Имущественный налоговый вычет в 2019 году


Всем привет! Сегодня вновь поговорим о налоговых вычетах. Налоговый вычет — это денежная выплата, которой государство компенсирует физическим лицам часть уплаченного НДФЛ.

Например, в том случае, когда они купили построили жилье, заплатили за обучение или понесли расходы, связанные с восстановлением здоровья. Вот моя статья о том «Какие бывают налоговые вычеты»

Имущественный налоговый вычет в 2019 году

Налоговый кодекс РФ устанавливает, когда можно получить вычет и в какой сумме. Этим законом предусмотрены несколько случаев, когда можно вернуть уплаченные ранее налоги или избежать их уплаты в будущем.

Сегодня я расскажу подробно именно про имущественный налоговый вычет. Он предоставляется тем, кто строит или покупает себе жилье, либо приобретает земельный участок для строительства дома.

Кто имеет право на имущественный вычет

  1. Имеет право на компенсацию в виде налогового вычета тот, кто постоянно работает на территории России и платит подоходный налог — 13%.

2. Индивидуальные предприниматели, и те, у кого нет постоянной работы не подпадают под эти условия. А значит, вычеты им не предоставляются.

Однако, если владелец ИП выбрал налогообложение 13%, как обычное физическое лицо, то он также может претендовать на вычет.

3. Также нотариусы и адвокаты, и иные граждане имеющие статус самозанятых.

4. Пенсионеры могут воспользоваться вычетом, если возьмут справку с места работы на котором работали последние три года до выхода на пенсию, и именно эту сумму могут получить

Претендовать на получение имущественного вычета может только налоговый резидент России. Это физическое лицо, которое получает заработную плату и уплачивает с нее налог на территории страны. Но просто быть резидентом недостаточно.

Вычет может получить лишь тот, кто:

  • совершил покупку или продажу жилья на первичном или вторичном рынке;
  • приобрел участок земли под постройку или построил собственное жилище;
  • при погашении процентов по целевому ипотечному кредиту, выданному банком для покупки недвижимости;
  • при погашении процентов по кредиту, выданному для рефинансирования ипотеки.

Имущественный налоговый вычет предоставляется не только на покупку жилья, но и на погашение процентов по ипотечным кредитам, размер вычета для каждого разный.

Есть ситуации, когда налоговая служба отказывает в просьбе компенсировать часть подоходного налога:

  • Если вторая сторона сделки — муж или жена, отец, мать, сын или дочь налогоплательщика (подробнее в ст. 105.1 НК РФ);
  • Если сделка полностью или частично была оплачена деньгами, полученными от государства на покупку жилья. А также в случае, если недвижимость оплатил работодатель.
  • В случае если при покупке был использован материнский капитал, то вычет будет предоставляться на сумму уменьшенную на сумму капитала. Я и многие мои знакомые получали полную сумму вычета, независимо от капитала, вообщем материнский капитал никто особо не отслеживает.

какполучитьналоговыйвычетв2019году

Документы для предоставления имущественного вычета

Чтобы получить имущественный налоговый вычет понадобятся:

  • паспорт РФ;
  • договор купли-продажи;
  • квитанции об оплате, расписки в получении денег, платежные поручения (любые доказательства, что деньги переданы продавцу);
  • выписка из Единого реестра прав или свидетельство о праве собственности;
  • налоговая декларация формы 3-НДФЛ;
  • справка о доходах по форме 2НДФЛ (с 2018 года можно не писать заявление на получение вычета);
  • реквизиты безналичного счета, на который будет перечислен вычет.

Если недвижимость приобрели с помощью ипотечного кредита, то дополнительно необходимо кредитный договор с банком (это и будет договор купли-продажи).

Если купили квартиру в браке необходимо свидетельство о регистрации брака

Читайте также:  Рассказ. Забава

Тем, кто купил жилье до 15 июля 2016 года получать выписку из реестра не нужно. Достаточно будет свидетельства права собственности на жилое помещение. Но так как именно с этого дня Росреестр перестал выдавать свидетельства, право собственности подтверждается выпиской. Она выдается совершенно бесплатно в момент, когда вы регистрируете жилище. Если выписка была утеряна, можно получить дубликат, как в бумажном варианте, так и в электронном — через сайт rosreestr.ru.

Размер имущественного вычета в 2019 году

К доходам наемных сотрудников, облагаемым налогом, относятся: заработная плата, премии, отпускные, пособие по временной нетрудоспособности и материальная помощь. Не включаются в налогооблагаемый доход только дивиденды. Имущественный вычет позволяет существенно уменьшить размер налога. Давайте узнаем, на какую сумму.

Налоговый кодекс устанавливает предел расходов на покупку и строительство жилища, подлежащих вычету — 2 млн. рублей. Вы можете приобрести жилье стоимостью гораздо выше, но вычет вам сделают лишь с двух миллионов. Давайте рассчитаем его сумму:

2 000 000×13% = 260 000 руб.

По закону эти деньги можно получить даже при покупке сразу нескольких жилых объектов. Но только в том случае, если их общая стоимость не больше, чем 2 млн. рублей. Это ограничение снято с 2014 года, а если вы уже пользовались правом на имущественный вычет до 2014 года, то вам такой льготы не получить.

Если недвижимость куплена в кредит, расходы налогоплательщик понесет еще более значительные. Поэтому предельный размер затрат на покупку и строительство жилища с использованием кредитных средств государство увеличивает. Он равен 3 000 000 рублей.

Сумма имущественного вычета в этой ситуации тоже возрастает:

3 000 000×13% = 390 000 руб.

А значит, купив недвижимость с помощью кредитных средств, можно уменьшить налог на доходы на сумму до 390 000 рублей.


Собственник по договору и получатель вычета должны совпадать. Если недвижимость приобретали несколько лиц, получивших долевое право собственности, каждый из них сможет подать самостоятельное заявление на вычет.

Между супругами нужно обязательно составить соглашение, где будет определено кто получит вычет на данный объект, ведь если у одного например подтвержденный доход выше, то можно оформить все на одного члена семьи и при этом у второго сохраняется право получить вычет в размере 260000 рублей + 390000 рублей (если ипотека) на другие объекты. Или определить, что каждый будет получать свой вычет отдельно по 130000 рублей, а затем приобретении новых объектов добрать недостоющие до 260000 рублей средства.

Пример:

Купили квартиру за 1814 000 рублей в 2015 году

В 2018 году обратились за вычетом и предоставили справки с места работы за три года. Налогов было уплачено 210600 рублей.

1814000 * 13% = 235820 рублей

Следовательно гражданин получит все 210600 рублей сразу и на следующий год оставшуюся часть вычета, а также может сразу подать декларацию и на проценты по кредиту, если был ипотечный договор.

Также переносим часть суммы на следующий объект 260000 — 235820 = 24180 рублей

Вычет предоставляется не только с той суммы, которую вы заплатили продавцу. Будут учтены и другие расходы, которые вы понесли:

  • на разработку проектной декларации;
  • на приобретение строительных и отделочных материалов;
  • на оплату услуг строителей и отделочников;
  • на оснащение жилища электричеством, газоснабжением, водоснабжением и канализационной системой.

Конечно же, чтобы получить компенсацию, нужно будет подтвердить эти расходы.

документыдляимущественноговычетав2019году

Как получить имущественный вычет

Возместить уплаченные налоги можно двумя способами:

В промежутке с января по апрель можно обратиться в налоговую инспекцию и вернуть часть налогов, уплаченных в прошедшем году. Если жилье было куплено в 2019 году, вы сможете подать декларацию в налоговую в 2020.

К нему нужно будет приложить: декларацию о доходах за 2019 год формы 3-НДФЛ, справку о доходах физического лица 2-НДФЛ, оригиналы и копии бумаг, которые подтвердят право собственности на жилище, платежные документы.

Читайте также:  Как создать пассивный доход с помощью суперкопилки

Вопрос будет рассмотрен в течение 2-х месяцев. При положительном решении, на указанный вами счет в течении 30 дней поступит сумма вычета, равная НДФЛ, уплаченному вами за предыдущий год.

Написать заявление о предоставлении компенсации уплаченного НДФЛ можно и на месте работы, прямо в год уплаты налога. Сделать это могут те работники, которые являются налоговыми резидентами и с которыми был заключен трудовой договор или договор совместительства. У тех, кто был оформлен по гражданско-правовому договору, нет такой возможности.

В бухгалтерию нужно предоставить уведомление из Налоговой инспекции, в котором будет обозначена сумма вычета.

Чтобы получить это уведомление, нужно:

  • Написать заявление;
  • Приложить копии документов о праве собственности на жилье (Свидетельство или выписку из ЕГРП);
  • Предоставить ИНН;
  • Приложить договор участия в долевом строительстве жилья и акт приема-передачи объекта — при необходимости, если жилье приобретается на первичном рынке;
  • Предоставить копии бумаг, подтверждающих факт оплаты недвижимого имущества. И не забудьте взять с собой оригиналы. Потому что налоговый инспектор может их потребовать;
  • Приложить справку о доходах 2-НДФЛ.

Если недвижимое имущество было приобретено в ипотеку, список будет шире. Нужно будет дополнительно предоставить кредитный договор и справку о выплаченных процентах.

В налоговой инспекции вы оставите лишь копии указанных документов. Но оригиналы должны быть у вас с собой, когда пойдете в налоговую. Инспектор, как правило, требует их показать ему.

Многие мои знакомые интересуются вопросом, можно ли получить имущественный вычет дистанционно, не посещая налоговую службу лично? По закону, можно написать заявление в электронной форме с цифровой подписью и приложить к нему сканы всех документов.

В течение месяца налоговая обязана выдать либо официально отказать в предоставлении вычета.

Получив уведомление из налоговой, бухгалтер считает в каком размере НДФЛ уже был уплачен работником в текущем году. Эта сумма вернется работнику с ближайшей заработной платой. А после работодатель просто не будет удерживать подоходный налог с заявителя до тех пор, пока не будет израсходована вся сумма вычета.

имущественныйналоговыйвычетв2019годуизменения

Срок предоставления имущественного вычета в 2019 году

Налогоплательщики получают компенсацию, начиная с момента, когда получена выписка из ЕГРП или свидетельство о регистрации права собственности. Сколько времени прошло с момента покупки жилья, не играет роли.

Например, вы приобрели квартиру в 2016 году, подать декларацию на вычет вы можете в 2020 году и получить уплаченный налог сразу за 3 года (за 2017, 2018, 2019), так будет наиболее выгодно для вас, а затем если сумма вычета еще будет выбрана не вся каждый год также можно получать вычет, пока весь не закончится.

Важный момент, если вы планируете получать и другие налоговые вычеты, то имущественный откладывайте напоследок, так как он не ограничен по времени, его можно получить в любой момент.

Пенсионеры получают вычет в том случае, если они имеют стабильную официальную работу и не собираются уходить с нее в ближайшем будущем. Либо если они работали в течение трех лет до момента приобретения жилья и получали постоянный доход, облагаемый НДФЛ. Зато они могут получить компенсацию налога сразу за четыре года.

Имущественный налоговый вычет начисляется работодателем с того момента, когда было подано уведомление из налоговой. Например, если оно было подано в феврале 2018 года, вычет будет предоставляться с февраля по декабрь. Остаток вычета перейдет на последующий год. В этой ситуации нужно будет получить еще одно уведомление в налоговой службе.

Имущественный налоговый вычет в 2019 году можно получить даже на объект недвижимости, который уже продан или по другим причинам не находится в собственности.


Все самое полезное в моей группе в VK

 
Блог Юлии Шериной









Предыдущая запись 30 интересных фактов о деньгах
Следующая запись Рассказ. Сто рублей до получки
Обсуждение: 2 комментария
  1. Михаил:

    Я получал налоговый вычет, но сумма до конца не выбрал, думаю как раз этим заняться

    1. Сейчас все очень просто и быстро, и все можно сделать онлайн smile

Ваш комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.