Всем привет! Сегодня вновь поговорим о налоговых вычетах. Налоговый вычет – это денежная выплата, которой государство компенсирует физическим лицам часть уплаченного НДФЛ.
Например, в том случае, когда они купили или построили жилье, заплатили за обучение или понесли расходы, связанные с восстановлением здоровья. Вот моя статья о том «Какие бывают налоговые вычеты»
Налоговый кодекс РФ устанавливает, когда можно получить вычет и в какой сумме. Этим законом предусмотрены несколько случаев, когда можно вернуть уплаченные ранее налоги или избежать их уплаты в будущем.
Сегодня я расскажу подробно именно про имущественный налоговый вычет. Он предоставляется тем, кто строит или покупает себе жилье, либо приобретает земельный участок для строительства дома.
2. Индивидуальные предприниматели, и те, у кого нет постоянной работы не подпадают под эти условия. А значит, вычеты им не предоставляются.
Однако, если владелец ИП выбрал налогообложение 13%, как обычное физическое лицо, то он также может претендовать на вычет.
3. Также нотариусы и адвокаты, и иные граждане имеющие статус самозанятых.
4. Пенсионеры могут воспользоваться вычетом, если возьмут справку с места работы на котором работали последние три года до выхода на пенсию, и именно эту сумму могут получить
Претендовать на получение имущественного вычета может только налоговый резидент России. Это физическое лицо, которое получает заработную плату и уплачивает с нее налог на территории страны. Но просто быть резидентом недостаточно.
Вычет может получить лишь тот, кто:
Имущественный налоговый вычет предоставляется не только на покупку жилья, но и на погашение процентов по ипотечным кредитам, размер вычета для каждого разный.
Есть ситуации, когда налоговая служба отказывает в просьбе компенсировать часть подоходного налога:
Чтобы получить имущественный налоговый вычет понадобятся:
Если недвижимость приобрели с помощью ипотечного кредита, то дополнительно необходимо кредитный договор с банком (это и будет договор купли-продажи).
Если купили квартиру в браке необходимо свидетельство о регистрации брака
Тем, кто купил жилье до 15 июля 2016 года получать выписку из реестра не нужно. Достаточно будет свидетельства права собственности на жилое помещение. Но так как именно с этого дня Росреестр перестал выдавать свидетельства, право собственности подтверждается выпиской. Она выдается совершенно бесплатно в момент, когда вы регистрируете жилище. Если выписка была утеряна, можно получить дубликат, как в бумажном варианте, так и в электронном — через сайт rosreestr.ru.
К доходам наемных сотрудников, облагаемым налогом, относятся: заработная плата, премии, отпускные, пособие по временной нетрудоспособности и материальная помощь. Не включаются в налогооблагаемый доход только дивиденды. Имущественный вычет позволяет существенно уменьшить размер налога. Давайте узнаем, на какую сумму.
Налоговый кодекс устанавливает предел расходов на покупку и строительство жилища, подлежащих вычету — 2 млн. рублей. Вы можете приобрести жилье стоимостью гораздо выше, но вычет вам сделают лишь с двух миллионов. Давайте рассчитаем его сумму:
2 000 000 x 13% = 260 000 руб.
Если недвижимость куплена в кредит, расходы налогоплательщик понесет еще более значительные. Поэтому предельный размер затрат на покупку и строительство жилища с использованием кредитных средств государство увеличивает. Он равен 3 000 000 рублей.
Сумма имущественного вычета в этой ситуации тоже возрастает:
3 000 000 x 13% = 390 000 руб.
А значит, купив недвижимость с помощью кредитных средств, можно уменьшить налог на доходы на сумму до 390 000 рублей.
Собственник по договору и получатель вычета должны совпадать. Если недвижимость приобретали несколько лиц, получивших долевое право собственности, каждый из них сможет подать самостоятельное заявление на вычет.
Пример:
Купили квартиру за 1814 000 рублей в 2015 году
В 2018 году обратились за вычетом и предоставили справки с места работы за три года. Налогов было уплачено 210600 рублей.
1814000 * 13% = 235820 рублей
Следовательно гражданин получит все 210600 рублей сразу и на следующий год оставшуюся часть вычета, а также может сразу подать декларацию и на проценты по кредиту, если был ипотечный договор.
Также переносим часть суммы на следующий объект 260000 — 235820 = 24180 рублей
Вычет предоставляется не только с той суммы, которую вы заплатили продавцу. Будут учтены и другие расходы, которые вы понесли:
Конечно же, чтобы получить компенсацию, нужно будет подтвердить эти расходы.
Возместить уплаченные налоги можно двумя способами:
В промежутке с января по апрель можно обратиться в налоговую инспекцию и вернуть часть налогов, уплаченных в прошедшем году. Если жилье было куплено в 2019 году, вы сможете подать декларацию в налоговую в 2020.
К нему нужно будет приложить: декларацию о доходах за 2019 год формы 3-НДФЛ, справку о доходах физического лица 2-НДФЛ, оригиналы и копии бумаг, которые подтвердят право собственности на жилище, платежные документы.
Вопрос будет рассмотрен в течение 2-х месяцев. При положительном решении, на указанный вами счет в течении 30 дней поступит сумма вычета, равная НДФЛ, уплаченному вами за предыдущий год.
В бухгалтерию нужно предоставить уведомление из Налоговой инспекции, в котором будет обозначена сумма вычета.
Чтобы получить это уведомление, нужно:
Если недвижимое имущество было приобретено в ипотеку, список будет шире. Нужно будет дополнительно предоставить кредитный договор и справку о выплаченных процентах.
В налоговой инспекции вы оставите лишь копии указанных документов. Но оригиналы должны быть у вас с собой, когда пойдете в налоговую. Инспектор, как правило, требует их показать ему.
Многие мои знакомые интересуются вопросом, можно ли получить имущественный вычет дистанционно, не посещая налоговую службу лично? По закону, можно написать заявление в электронной форме с цифровой подписью и приложить к нему сканы всех документов.
В течение месяца налоговая обязана выдать либо официально отказать в предоставлении вычета.
Получив уведомление из налоговой, бухгалтер считает в каком размере НДФЛ уже был уплачен работником в текущем году. Эта сумма вернется работнику с ближайшей заработной платой. А после работодатель просто не будет удерживать подоходный налог с заявителя до тех пор, пока не будет израсходована вся сумма вычета.
Налогоплательщики получают компенсацию, начиная с момента, когда получена выписка из ЕГРП или свидетельство о регистрации права собственности. Сколько времени прошло с момента покупки жилья, не играет роли.
Например, вы приобрели квартиру в 2016 году, подать декларацию на вычет вы можете в 2020 году и получить уплаченный налог сразу за 3 года (за 2017, 2018, 2019), так будет наиболее выгодно для вас, а затем если сумма вычета еще будет выбрана не вся каждый год также можно получать вычет, пока весь не закончится.
Важный момент, если вы планируете получать и другие налоговые вычеты, то имущественный откладывайте напоследок, так как он не ограничен по времени, его можно получить в любой момент.
Пенсионеры получают вычет в том случае, если они имеют стабильную официальную работу и не собираются уходить с нее в ближайшем будущем. Либо если они работали в течение трех лет до момента приобретения жилья и получали постоянный доход, облагаемый НДФЛ. Зато они могут получить компенсацию налога сразу за четыре года.
Имущественный налоговый вычет начисляется работодателем с того момента, когда было подано уведомление из налоговой. Например, если оно было подано в феврале 2018 года, вычет будет предоставляться с февраля по декабрь. Остаток вычета перейдет на последующий год. В этой ситуации нужно будет получить еще одно уведомление в налоговой службе.
Имущественный налоговый вычет в 2019 году можно получить даже на объект недвижимости, который уже продан или по другим причинам не находится в собственности.
Я получал налоговый вычет, но сумма до конца не выбрал, думаю как раз этим заняться
Сейчас все очень просто и быстро, и все можно сделать онлайн